Калькулятор пеней

Как рассчитать налоговые пени онлайн

Пени — сумма за несвоевременное исполнение обязанности по уплате налога. Они начисляются за календарные дни, когда существует недоимка, и зависят от ключевой ставки Банка России. Калькулятор помогает проверить порядок начисления, увидеть отдельные периоды и оценить сумму на выбранную дату. Регистрация не нужна.

Выберите плательщика, введите недоимку и даты. Для постоянного долга этого достаточно. Если сумма менялась, включите второй вариант и добавьте изменения. Нажмите «Рассчитать пени»: появятся итог и таблица. При исправлении любого поля старый результат очищается, поэтому после изменения данных расчёт нужно выполнить снова.

Какую задолженность брать из ЕНС

Для налогов и страховых взносов, которые входят в единый налоговый платёж, исходные данные следует брать из учёта единого налогового счёта. Не складывайте отдельно пени по НДС, налогу на прибыль и УСН, если они уже входят в один общий эпизод недоимки. Переплата по ЕНС может повлиять на основание начисления.

В форму вносится только сумма недоимки, на которую действительно начисляются пени. Долг по самим пеням, штрафам и процентам сюда не включайте. Положительное сальдо и зачёт в счёт предстоящих платежей автоматически не определяются. При их наличии сначала выясните в налоговой, какая часть суммы подлежит начислению за каждый день.

Изменение — это новый полный остаток, а не размер частичной оплаты. Например, если задолженность 100 000 ₽ стала 60 000 ₽, укажите 60 000. Датой изменения будет день, с которого в расчёте применяется уменьшенная сумма. Одно банковское поручение не всегда определяет эту дату: важны учёт и распределение денег на ЕНС.

Первый и последний день просрочки

Статья 75 НК РФ предусматривает начисление со дня возникновения недоимки по день исполнения совокупной обязанности включительно. Поэтому в калькуляторе обе даты входят в количество дней. Если начало и окончание совпадают, получится один день, а не ноль.

Не путайте первый день недоимки с установленным сроком уплаты. При обычной просрочке это следующий день после срока, но для ЕНС ориентируйтесь на фактические данные счёта. Калькулятор не переносит сроки за выходные и праздничные дни. Уже возникшая просрочка считается в календарных днях, включая нерабочие.

В режиме изменений учитываются именно суммы, действующие на конкретную дату. День погашения включается в период пеней. Если на этот день по вашему расчёту ещё действует прежняя недоимка, не обнуляйте её раньше: новый остаток укажите со следующего дня. После полного погашения новая задолженность считается отдельным эпизодом.

1/300 и 1/150: правила для плательщиков

Для физического лица и индивидуального предпринимателя применяется 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день. У организации в 2025 и 2026 годах действует временный порядок:

• дни 1–30 включительно — 1/300;
• дни 31–90 включительно — 1/150;
• с 91-го дня — снова 1/300.

Нумерация идёт от начала непрерывной просрочки. Новый год, частичная оплата и увеличение долга не начинают счёт заново. Если организация уже имеет просрочку до 2025 года, эта форма ей не подходит: нельзя заменить дату начала январём и потерять предыдущие дни. Правила продлены на 2026 год Федеральным законом № 425-ФЗ; это подтверждает ФНС России.

Формула и пример расчёта пеней

Для периода с неизменными параметрами: сумма недоимки × ставка в процентах ÷ 100 ÷ 300 (или 150) × количество дней. В знаменателе нет 365: доля уже определяет ежедневное начисление. При изменении ключевой ставки, размера долга или делителя начинается новая строка таблицы, затем точные суммы складываются.

Допустим, у организации недоимка 100 000 ₽ существует с 1 по 31 августа 2026 года. Ставка в этом периоде — 14%. За первые 30 дней: 100 000 × 14 ÷ 100 ÷ 300 × 30 = 1 400 ₽. За 31-й день: 100 000 × 14 ÷ 100 ÷ 150 = 93,333… ₽. Итог — 1 493,33 ₽. Для ИП за те же 31 день сумма составит 1 446,67 ₽.

Если с 31 августа облагаемая недоимка организации уменьшилась до 50 000 ₽, за этот день получится 46,666… ₽, а итог — 1 446,67 ₽. Это изменение полной базы с указанной даты. Оно не означает, что любой перевод 50 000 ₽ автоматически уменьшает долг в день отправки.

Как учитывается ключевая ставка

Калькулятор использует сохранённую историю Банка России, проверенную 1 октября 2026 года. Для каждого дня применяется ставка, действовавшая тогда. Если она менялась несколько раз, итог нельзя получить простым умножением всего срока на сегодняшнее значение. Ставка рефинансирования приравнена к ключевой с 2016 года.

Например, 26 июля 2026 года действовало 14,25%, а с 27 июля — 14%. Даже двухдневный период на этой границе будет разбит на две части. Последнее проверенное значение — 14%; решение от 11 сентября сохранило его. После 01.10.2026 форма не рассчитывает: даты доступны только после проверки ЦБ; будущие значения неизвестны.

Область применения и исключения

Инструмент предназначен для налоговых пеней по статье 75 НК РФ в пределах указанного периода. Не используйте его для взносов на травматизм, коммунальных платежей ЖКХ, задержки зарплаты, неустойки по договору или ДДУ, процентов по статье 395 ГК РФ. Для них могут отличаться доли, порядок дней, ограничения и основания начисления.

Льготы, отсрочка, рассрочка, мобилизация, арест имущества, приостановление операций и другие основания неначисления не устанавливаются этой формой. Исключаемые периоды здесь не вводятся. Если они есть, не считайте весь срок как обычную непрерывную просрочку: обратитесь к подробному расчёту ФНС или бухгалтеру. Калькулятор также не определяет законность взыскания и не рассчитывает штраф.

«Остаток и пени» — сумма внесённой недоимки на последний день и оценённых пеней. Это не требование об оплате и не полное сальдо ЕНС. Для сверки используйте подробный расчёт налогового органа; расхождения могут возникать из-за иных дат учёта, распределения платежей, освобождений и исходных сумм. Общие разъяснения о ЕНС и днях начисления опубликованы на сайте ФНС.

Частые вопросы