Калькулятор НДФЛ

Как рассчитать НДФЛ онлайн

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. С зарплаты его обычно исчисляет и удерживает работодатель. Этот калькулятор помогает проверить сумму налога, сравнить начисленный доход с выплатой на руки или оценить годовой результат. Регистрация не нужна: введите свои параметры и нажмите «Рассчитать НДФЛ».

Для разового платежа выберите отдельную выплату. В поле дохода укажите начисленную сумму до налога. В поле прежней базы — облагаемый доход с начала выбранного года, уже уменьшенный на ранее применённые вычеты. Это не сумма денег, полученных на карту. Если у этого налогового агента доходов ещё не было, оставьте ноль.

В годовом варианте введите доход за весь год и вычеты за этот же период. Поля прошлой базы исчезнут. В обратном варианте укажите желаемую сумму на руки: калькулятор найдёт минимальное начисление в целых рублях, из которого после НДФЛ получится эта сумма. Для обратного расчёта районные и северные надбавки отключены.

Ставки НДФЛ в 2025 и 2026 годах

Для основной базы обычного налогового резидента действует пятиступенчатая прогрессивная шкала. Она установлена пунктом 1 статьи 224 НК РФ с 2025 года и сохраняется в 2026 году. Повышенная ставка применяется только к части базы сверх соответствующего порога. Это правило подтверждает ФНС в разъяснении о расчёте за 2026 год.

Например, основная база за год составляет 3 000 000 ₽. НДФЛ с первых 2 400 000 ₽ равен 312 000 ₽. С оставшихся 600 000 ₽ налог по ставке 15% равен 90 000 ₽. Всего — 402 000 ₽, на руки без других удержаний остаётся 2 598 000 ₽. Доля налога в доходе — 13,4%, хотя последняя часть облагается по ставке 15%.

Почему важна база с начала года

Для зарплаты и вознаграждения по договору ГПХ важен накопленный доход, а не только размер очередного платежа. Если прежняя база равна 2 300 000 ₽ и начислено ещё 200 000 ₽ без вычетов, новая база — 2 500 000 ₽. Первая половина выплаты попадёт под 13%, вторая — под 15%. НДФЛ с этой выплаты составит 28 000 ₽, остаток на руки — 172 000 ₽.

Формула для выплаты: налог с новой накопленной базы минус налог с прежней базы. Каждый налоговый агент учитывает свои выплаты; годовой итог по нескольким работодателям может дополнительно пересчитать налоговая служба. Для сверки расчётного листка вводите данные того агента, которого проверяете. Для годовой оценки суммируйте относящиеся к выбранной группе доходы. Порядок исчисления — на сайте ФНС.

Не делите годовой НДФЛ на 12, если нужно проверить конкретный месяц. Такая средняя величина не учитывает момент пересечения порога, премии и неравномерные выплаты. Наш калькулятор считает введённую выплату с заданной прежней базой.

Районный коэффициент и северные надбавки

Сумму надбавок нужно отделить от основной зарплаты. К этой группе применяется ставка 13% в пределах 5 млн ₽ за год и 15% с превышения. Основная часть продолжает считаться по шкале 13–22%. ФНС поясняет раздельный расчёт этих сумм.

Отметьте соответствующий пункт формы, введите доход без надбавок, сами надбавки и, для отдельной выплаты, их прежнюю базу. Сумму в рублях берите из расчётного листка; коэффициент в процентах здесь вводить не нужно. Например, при основной зарплате 100 000 ₽ и надбавках 30 000 ₽, нулевых прошлых базах и без вычетов НДФЛ равен 13 000 ₽ + 3 900 ₽ = 16 900 ₽. На руки — 113 100 ₽.

В 2026 году изменился состав северной базы для отдельных установленных законом выплат по среднему заработку. Изменения описаны ФНС. Не относите к этой базе всю сумму отпускных автоматически: используйте выделенную в учёте часть. Самостоятельно определять состав выплаты калькулятор не умеет.

Как учитывать налоговые вычеты

Вычет уменьшает базу для НДФЛ, а не начисленную зарплату. Если начислено 100 000 ₽ и подтверждён вычет 1 400 ₽ к основной базе, налог с 98 600 ₽ равен 12 818 ₽, а на руки остаётся 87 182 ₽. Ранее учтённый вычет повторно вводить не следует.

Для детей действуют стандартные вычеты: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и следующих. Есть отдельные условия для ребёнка с инвалидностью, единственного родителя и других случаев. Вычет прекращается с месяца, в котором соответствующий доход с начала года превысил 450 000 ₽. Проверяйте право по правилам ФНС о стандартных вычетах.

Поле формы принимает уже подтверждённую сумму. Для годового расчёта сложите только допустимые за этот год вычеты, для новой выплаты — ту часть, которая уменьшает её базу. Социальные, имущественные и профессиональные вычеты также требуют оснований и соблюдения условий НК РФ. Расходы на лечение или стоимость квартиры не всегда равны разрешённому вычету.

При надбавках укажите подтверждённое распределение вычета между двумя базами и не дублируйте его. Возможность вычетов для этой группы отражена в разъяснениях ФНС, приложение 4. Если вычет превышает доход своей базы, она принимается равной нулю. Остаток между базами и периодами автоматически не переносится, возврат ранее удержанного налога не рассчитывается.

Округление и границы результата

Доход вводится с копейками через запятую или точку, пробелы между разрядами допустимы. НДФЛ исчисляется в полных рублях: менее 50 копеек отбрасывается, от 50 копеек — округляется вверх по пункту 6 статьи 52 НК РФ. Разъяснение ФНС об округлении налога. Для выплаты сначала округляются накопленные налоги каждой базы, затем берётся их разница.

Сумма на руки здесь учитывает только НДФЛ. Алименты, исполнительные документы и другие удержания не включены. Годовой налог не означает остаток к уплате: из него ещё нужно учитывать уже удержанные суммы. Калькулятор не формирует декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах или платёжный документ.

Дивиденды, проценты по вкладам, операции с ценными бумагами и продажа имущества относятся к другим базам. Для них нельзя применять эту форму, даже если некоторые ставки совпадают. Специальные статусы, включая нерезидентов и иностранных агентов, выплаты СВО, доходы в натуральной форме, долги и возвраты налога исключены. О различиях групп рассказывает ФНС на странице налогового уведомления.

Вопросы и ответы

Правила проверены 1 октября 2026 года по официальным материалам ФНС. Автоматического обновления ставок и проверки права на льготы нет. Оценка относится только к указанным в форме базам и допущениям.